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강의 강사
2025법인결산 및 세무조정(일반기업회계기준)
법인세 계산절차(II)
1강 2024년 개정세법(Ⅰ) －법인세 개정내용
2강 2024년 개정세법(Ⅱ) －조세특례제한법 개정내용 －법인세신고시 제출서류(Ⅰ)
3강 제출서류 및 제척기간과 경정청구 －법인세신고시 제출서류(Ⅱ) －국세부과 제척기간 －경정청구(후발적사유)
4강 중소기업판정 및 세무조정과 소득처분 －중소기업판정기준 －세무조정절차 －소득처분
5강 법인세비용 및 이연법인세회계와 익금산입(Ⅰ) －법인세비용의 회계 및 세무조정 －이연법인세회계의 이해 －불공정자본거래 익금산입
6강 익금산입(Ⅱ) 및 익금불산입(Ⅰ) －유가증권 시가미달매입액 익금산입 －명의신탁주식 환원방법 －자본준비금 감액배당 익금불산입
7강 익금불산입(Ⅱ) 및 손금·손금불산입 －수입배당금 익금불산입 －손금인정 요건 －손금불산입 항목
8강 자산․부채의 평가 －세법상 자산·부채의 평가 －금융상품의 회계처리·세무조정 －상환 전환우선주의 회계처리·세무조정
9강 재고자산 및 유가증권(Ⅰ) －재고자산평가손실의 회계 및 세무처리 －재고자산감모손실의 회계 및 세무처리 －유가증권의 분류 및 연말평가
10강 유가증권(Ⅱ) －공정가치의 계산 및 기타포괄손익 －매도가능증권 손망차손 및 손금추인 －무증자합병의 세무처리
11강 지분법 및 외화환산 －지분법의 회계처리 및 세무조정 －외화자산·부채의 환산
12강 손익귀속시기 －미수수익·미지급비용 회계처리 및 세무조정 －충당부채 －본인 및 대리
13강 인건비(Ⅰ) －임원급여 손금인정요건 －임원상여금 손금인정요건 －주식매수선택권 및 연차수당
14강 인건비(Ⅱ) 및 지급이자손금불산입(Ⅰ) －임원퇴직급여 DC 납입 －임원퇴직급여 중간정산 －차입원가(건설자금이자)
15강 지급이자손금불산입(Ⅱ) 및 기업업무추진비 －업무무관가지급금 지급이자손금불산입 －기업업무추진비
16강 감가상각 －영업권의 회계 및 세무처리 －감가상각비의 회계 및 세무처리 －내용연수변경 및 재평가
17강 복구충당부채 및 준비금 －복구충당부채 －고유목적사업준비금
18강 퇴직급여충당금 －퇴직급여충당금의 회계처리 －퇴직급여충당금의 세무조정 －DB·DC 납입시 회계 및 세무처리
19강 대손충당금 －대손충당금의 회계 및 세무처리 －대손금의 손금인정요건 －채권·채무조정 회계 및 세무처리
20강 합병·분할 －합병의 회계 및 세무처리 －분할의 회계 및 세무처리 －합병차익의 이해
21강 부당행위계산 부인 －법인세법상 특수관계인의 범위 －부당행위계산의 유형 －불공정자본거래의 증여세 및 법인세
22강 상증법 45의5 규정 및 자기주식 －상증법 45의5 규정에 의한 증여세 －경영권승계방법 검토 －자기주식의 회계 및 세무처리
23강 가지급금 인정이자 및 이월결손금 등 －가지급금 인정이자 －이월결손금 공제 －토지 등 양도차익 법인세
24강 세액공제·감면 －법인세법상 외국납부세액공제 －조세특례제한법상 세액감면 －조세특례제한법상 세액공제
강의 정보
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2025법인결산 및 세무조정(일반기업회계기준)
법인세 계산절차(II)
1강 2024년 개정세법(Ⅰ) －법인세 개정내용
2강 2024년 개정세법(Ⅱ) －조세특례제한법 개정내용 －법인세신고시 제출서류(Ⅰ)
3강 제출서류 및 제척기간과 경정청구 －법인세신고시 제출서류(Ⅱ) －국세부과 제척기간 －경정청구(후발적사유)
4강 중소기업판정 및 세무조정과 소득처분 －중소기업판정기준 －세무조정절차 －소득처분
5강 법인세비용 및 이연법인세회계와 익금산입(Ⅰ) －법인세비용의 회계 및 세무조정 －이연법인세회계의 이해 －불공정자본거래 익금산입
6강 익금산입(Ⅱ) 및 익금불산입(Ⅰ) －유가증권 시가미달매입액 익금산입 －명의신탁주식 환원방법 －자본준비금 감액배당 익금불산입
7강 익금불산입(Ⅱ) 및 손금·손금불산입 －수입배당금 익금불산입 －손금인정 요건 －손금불산입 항목
8강 자산․부채의 평가 －세법상 자산·부채의 평가 －금융상품의 회계처리·세무조정 －상환 전환우선주의 회계처리·세무조정
9강 재고자산 및 유가증권(Ⅰ) －재고자산평가손실의 회계 및 세무처리 －재고자산감모손실의 회계 및 세무처리 －유가증권의 분류 및 연말평가
10강 유가증권(Ⅱ) －공정가치의 계산 및 기타포괄손익 －매도가능증권 손망차손 및 손금추인 －무증자합병의 세무처리
11강 지분법 및 외화환산 －지분법의 회계처리 및 세무조정 －외화자산·부채의 환산
12강 손익귀속시기 －미수수익·미지급비용 회계처리 및 세무조정 －충당부채 －본인 및 대리
13강 인건비(Ⅰ) －임원급여 손금인정요건 －임원상여금 손금인정요건 －주식매수선택권 및 연차수당
14강 인건비(Ⅱ) 및 지급이자손금불산입(Ⅰ) －임원퇴직급여 DC 납입 －임원퇴직급여 중간정산 －차입원가(건설자금이자)
15강 지급이자손금불산입(Ⅱ) 및 기업업무추진비 －업무무관가지급금 지급이자손금불산입 －기업업무추진비
16강 감가상각 －영업권의 회계 및 세무처리 －감가상각비의 회계 및 세무처리 －내용연수변경 및 재평가
17강 복구충당부채 및 준비금 －복구충당부채 －고유목적사업준비금
18강 퇴직급여충당금 －퇴직급여충당금의 회계처리 －퇴직급여충당금의 세무조정 －DB·DC 납입시 회계 및 세무처리
19강 대손충당금 －대손충당금의 회계 및 세무처리 －대손금의 손금인정요건 －채권·채무조정 회계 및 세무처리
20강 합병·분할 －합병의 회계 및 세무처리 －분할의 회계 및 세무처리 －합병차익의 이해
21강 부당행위계산 부인 －법인세법상 특수관계인의 범위 －부당행위계산의 유형 －불공정자본거래의 증여세 및 법인세
22강 상증법 45의5 규정 및 자기주식 －상증법 45의5 규정에 의한 증여세 －경영권승계방법 검토 －자기주식의 회계 및 세무처리
23강 가지급금 인정이자 및 이월결손금 등 －가지급금 인정이자 －이월결손금 공제 －토지 등 양도차익 법인세
24강 세액공제·감면 －법인세법상 외국납부세액공제 －조세특례제한법상 세액감면 －조세특례제한법상 세액공제